Вклад больше не будет тихой гаванью для тех, кто зарабатывает больше остальных. Минфин предлагает увязать налог на проценты с общим доходом граждан. Кто в итоге заплатит за новую прогрессию, АБН24 рассказал руководитель бухгалтерской и юридической компании «Самитов Консалтинг» Марат Самитов.
Минфин предлагает со следующего года распространить прогрессивную шкалу НДФЛ на пассивные доходы граждан, в том числе проценты по банковским вкладам. Сейчас налоговая ставка на такие поступления составляет 13% при сумме дохода до 2,4 млн рублей и 15% при превышении этого порога.
«В случае принятия инициативы размер налога будет зависеть от совокупного годового дохода человека, включая зарплату и другие поступления. Для граждан с доходами свыше 5 млн рублей в год ставка налога на проценты по вкладам может вырасти до 18–22%. В Минфине рассчитывают, что изменения затронут около 6% россиян, поэтому инициатива носит точечный характер. При этом ее последствия могут выйти за рамки непосредственного увеличения налоговой нагрузки: состоятельные вкладчики могут пересмотреть структуру сбережений, распределить средства между различными инструментами или сократить долю депозитов в пользу альтернативных способов вложения денег», – пояснил спикер.
При этом эксперт отметил, стоит учитывать, что налогом облагается не вся сумма вклада и даже не весь полученный процентный доход, а только та его часть, которая превышает необлагаемый минимум. Он рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальное значение ключевой ставки ЦБ за год.
«Например, для доходов, полученных в 2025 году, этот порог составил 210 тыс. рублей при максимальной ключевой ставке 21%. Следовательно, вкладчики, чей процентный доход не превышает установленный лимит, по-прежнему не должны платить налог с процентов. Основные изменения коснутся граждан, которые одновременно получают высокие доходы от трудовой деятельности и значительные проценты по крупным вкладам. Для таких вкладчиков повышение ставки может заметно сократить фактическую доходность сбережений, однако говорить о массовом уходе денег из банковской системы пока не приходится. По оценкам представителей банковского сообщества, инициатива способна замедлить прирост средств населения на депозитах на 1–2%, что не предполагает радикального изменения ситуации на рынке», – добавил Самитов.
Как отмечает ведущий аналитик «Эксперт РА» Илья Ларин, существенных негативных последствий для банковской системы ожидать не стоит: альтернативные инструменты, включая вложения в ценные бумаги, также облагаются налогами по прогрессивной шкале, поэтому переход в них не обязательно позволит сохранить более высокую доходность. Тем не менее часть обеспеченных граждан может начать активнее искать способы оптимизации налоговой нагрузки, перераспределяя капитал между финансовыми инструментами или направляя его в недвижимость. В результате инициатива вряд ли приведет к масштабному оттоку вкладов, но способна повлиять на поведение наиболее состоятельных клиентов и постепенно изменить структуру их сбережений.
